Налоговая реформа – 2025. На что стоит обратить внимание

10.12.2024

С 1 января 2025 года вступят в силу масштабные поправки в Налоговый кодекс, которые предусматривают изменения в налоговой системе для граждан и бизнеса. Вот некоторые ключевые моменты Налоговой реформы 2025 года:

Прогрессивная шкала НДФЛ: вводится пятиступенчатая шкала ставок НДФЛ. Это значит, что ставка налога будет увеличиваться по мере роста облагаемой базы;
Введение туристического налога: гостиницы и другие средства размещения будут обязаны уплачивать туристический налог;
Повышение налога на прибыль: ставка налога на прибыль для бизнеса увеличится с 20% до 25%;
Увеличение госпошлины: вырастут размеры госпошлин за отдельные действия;
Новые правила применения спецрежимов: вводятся новые спецрежимы, такие как АУСН, который будет введён во всех регионах с 1 января 2025 года;
Новые формы книг покупок и продаж: с 2025 года изменяются формы книг покупок и продаж;
Пени за несвоевременную уплату налогов: с 2025 года пени будут рассчитываться по-новому.

Упрощённая система налогообложения (УСН) претерпит значительные изменения. Вот основные нововведения:

Изменение лимитов для применения УСН:
- лимит годового дохода для сохранения права на спецрежим увеличивается с 200 млн рублей до 450 млн рублей;
- лимит дохода за 9 месяцев предыдущего года для перехода на УСН возрастает с 112,5 млн рублей до 337,5 млн рублей;
- лимит остаточной стоимости основных средств увеличивается с 150 млн рублей до 200 млн рублей;
- отмена повышенных ставок налога;
- обязательное начисление и уплата НДС для компаний и ИП на УСН с доходом более 60 млн рублей в год;
- возможность выбора особого порядка уплаты НДС с пониженными ставками 5% или 7%, без вычетов, для компаний и ИП на УСН с доходом менее 60 млн рублей.

Все изменения законодательства уже реализованы в программных продуктах 1С, что позволит перейти на новое законодательство максимально быстро.

1. Раздел Руководителю - Планирование - Сравнение режимов налогообложения