ТОП-вопросов недели с 15.12.2025 с 21.12.2025
Декабрь — время не только предпраздничной суеты, но и особых учетных задач, где легко совершить ошибку. С одной стороны, нужно завершить год, чисто закрыть все операции, включая списание основных средств. С другой — организовать праздничные мероприятия и не забыть про корректное оформление подарков сотрудникам и партнерам.
В сегодняшнем разборе мы собрали два самых частых и неочевидных вопроса, которые возникают в это время у бухгалтеров и кадровиков.
1. Почему после списания основного средства на счете 104 есть остатки?
Технологический анализ (раздел «Учет и отчетность») может помочь выявить ошибки, возникающие в процессе проведения операций с основными средствами. Например, часто встречается ошибка «Балансовая стоимость равна 0, а сумма амортизации отлична от нуля». Она возникает, когда при списании основного средства не указывается сумма амортизации в документе списания, а проводки сформированы некорректно: Дт 401.10 – Кт 101.34.
Поэтому при заполнении документа списания важно пользоваться механизмом подбора данных по остаткам основных средств для исключения ситуаций неполного заполнения сведений об объекте. Когда мы пользуется формой подбора по остаткам, табличная часть документа заполняется автоматически (основное средство, инвентарный номер, счет учета, количество, балансовая стоимость и начисленная амортизация). После добавления необходимой информации проводки должны формироваться корректно: Дт 104.34 – Кт 101.34.
2. Как в программе отразить выдачу новогодних подарков в натуральной форме сотрудникам и сторонним лицам?
Подарок, выданный сотруднику или стороннему физическому лицу, является его доходом (п. 1 ст. 210 НК РФ). Соответственно со стоимости подарков, превышающей в налоговом периоде 4 000 руб., требуется удержать НДФЛ. Для регистрации в программе выдачи подарка сотруднику организации предусмотрен документ Приз, подарок (раздел Зарплата – Призы, подарки). Данный документ доступен, если в настройках расчета зарплаты установлен флаг «Выдаются подарки и призы сотрудникам предприятия» (раздел Настройка – Расчет зарплаты). В случае, если организация выдавала подарки сторонним физическим лицам, то их следует отражать в программе с помощью документа Операция учета НДФЛ (раздел Налоги и взносы – См. также). В документе заполняются вкладка «Доходы» и при необходимости вкладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов». Если с подарка, выданного стороннему лицу, не удалось удержать НДФЛ, в конце года необходимо передать сведения о неудержанном НДФЛ в составе годового отчета 6-НДФЛ.
Если у вас остались вопросы, наши специалисты помогут вам по телефону +7 (3852) 222-608, или оставьте заявку на сайте.