Расчет по страховым взносам: проверка заполнения, особенности формирования отчета.
Формируется отчет в разделе Отчетность, справки – 1С-Отчетность. Обратите внимание, перед заполнением самой формы отчета на титульном листе необходимо поставить дату подписи последним днем отчетного периода, например, для отчета за 1 полугодие 2025 года это будет 30.06.2025 года (за 9 мес. – 30.09.2025, за год – 31.12.2025).
Перед отправкой Расчета по страховым взносам, в первую очередь необходимо проверить правильность формирования облагаемой базы. Чтобы проверить общую сумму начисленной зарплаты, можно воспользоваться отчетом «Налоги и взносы (кратко)» раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – См. также. Его можно формировать за каждый месяц или в целом за период. Также можно воспользоваться отчетом «Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно)» раздел Зарплата – Отчеты по зарплате.
Также для того, чтобы проверить начисленную базу, необлагаемые суммы доходов и суммы взносов можно воспользоваться отчетами «Проверка расчета взносов» и «Анализ взносов в фонды» раздел Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам – Страховые взносы. Отчеты можно формировать помесячно и в целом за период.
Отчет «Анализ взносов в фонды». Данный отчет показывает налоговую базу по видам начислений и фондов Единый тариф (до 2023 года - ОПС), Взносы на несч. случаи, профзаболевания, ОПС (доп. взносы за вредность). Если необходимо, в настройках можно сделать отбор по сотрудникам. Данный отчет показывает вид начисления, сумму взносов и необлагаемую взносами сумму. Этот отчет удобно использовать, если в организации за указанный период было совершено большое количество разных начислений, например: оплата по окладу, отпуска, командировки, больничные и т. д. В этом отчете вы сможете увидеть сумму взносов по конкретному виду начисления, а также общие суммы, которые указаны в итоговой строке.
Отчет «Проверка расчетов взносов». Данный отчет предназначен для сверки начисленных страховых взносов за указанный период с рассчитанным значением взносов. В настройках отчета вы можете установить отбор по сотруднику, месяцу или фонду.
В разделе Единый тариф (до 2023 года - ОПС) отражены начисления, облагаемая база по единому тарифу, исчисленная и расчетная сумма взносов до превышения предельной величины и после превышения.
В разделе Взносы на несч. случаи, профзаболевания отражены начисления, облагаемая база ОСС на НС и ПЗ, исчисленная сумма взносов
В разделе ОПС (доп. взносы за вредность) отражены начисления, облагаемая база, исчисленная сумма взносов по дополнительному тарифу
По каждому из фондов расчетная величина взносов сравнивается с фактически начисленной в программе, в случае расхождения суммы взносов выделяются красным цветом.
Для исправления ошибки можно воспользоваться документом Перерасчеты страховых взносов раздел Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов. Формировать этот перерасчет необходимо помесячно по кнопке Рассчитать. Документ заполнится автоматическим расчетом, если ранее взносы были исчислены неверно.
Так же для более детального анализа данных конкретного сотрудника можно воспользоваться отчетом «Карточка учета страховых взносов» раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам - Страховые взносы. В данном отчете по каждому сотруднику формируется полноценная карточка, в табличной части которой отражается база для начисления, начисленные страховые взносы отдельно по единому и дополнительному тарифам в разрезе месяцев и начисления нарастающим итогом с начала года.
Кроме того, необходимо проверить правильность отражения среднесписочной численности на титульном листе и в разделе 1. Для этого можно воспользоваться отчетом «Численность и текучесть кадров» раздел Кадры — Кадровые отчеты, так же сформировав его помесячно и в целом за период. Соответственно, нам нужна общая численность вместе с совместителями, и внешними, и внутренними:
При этом очень важно правильно настроить графики работы сотрудников на неполном рабочем времени. Доля неполного рабочего времени сотрудника устанавливается в зависимости от настроек графика работы и рассчитывается как отношение длительностей рабочих недель графика неполного времени и полного времени. Тогда в настройках графика нужно установить флажки напротив полей Неполное рабочее время, Считать норму по другому графику и указать график полного рабочего времени.
При этом если в настройках графика неполного времени не выбран график полного времени или работнику установлен полный график, то он учитывается в среднесписочной численности по числу занимаемых им ставок.
После того, как отчет будет проверен и готов к отправке, дату подписи на титульном листе необходимо поменять на текущую дату отправки, но не перезаполнять отчет, записать и отправить в контролирующие органы.
При затруднениях с формированием отчетов наши специалисты вам помогут по телефону: +7 (3852) 222-608 или оставьте заявку на нашем сайте.