Публикации

Подготовка к сдаче отчета 6-НДФЛ (чек-лист для проверки)

Для правильного расчета и отражение НДФЛ в отчетности следует делать проверку данных регистров налогового учета.

!. Для начала, необходимо, удостовериться в полноте отраженных данных. Для этого необходимо сделать сверку сумм дохода и исчисленного НДФЛ бухгалтерского учета с аналогичными суммами налогового учета (т.е. проверить все ли суммы, которые мы отразили в бу, попали в ну)

Чтобы получить данные бухгалтерского учета, можно воспользоваться отчетами в разделе Зарплата - Отчеты по зарплате - Полный свод или Анализ заработной платы по сотрудникам (в целом за период).

Если в организации учет ведётся по несколько ИФНС, то и сверку необходимо делать с разбивкой. Для этого в Настройках отчета можно вывести отбор по Подразделение – выбрать подразделения с одной ИФНС

Чтобы в списке подбора Подразделения стала видна Регистрация, необходимо по кнопке Еще в верхнем правом углу выбрать Изменить форму, в открывшемся окне Настройки формы в элементах формы встать на Ссылку нажать кнопку Добавить поле, далее возле Регистрация поставить флажок, сохранить настройки.

Так же с помощью отборов, можно убрать виды начислений, которые не облагаются НДФЛ и разделить начисления по видам налоговых баз: оплата труда (все начисления за минусом районного коэффициента и доли РК) и районный коэффициент + доля РК.

В полученных отчетах нам нужны суммы итого начислено (доход) и итого удержано НДФЛ (исчисленный НДФЛ). Проверку можно делать как в целом за период, так и отдельно по месяцам.

Полученные суммы мы сверяем с данными налогового учета. Для этого необходимо сформировать отчет в разделе Налоги, взносы, бухучет – Отчеты по налогам, например, Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчётов с сотрудниками. Отчет формируется без разбивки по налоговым базам. Для того, чтобы они появились в структуре отчета можно добавить Вид налоговой базы.

В зависимости, от того, где в структуре поставить данное поле вариант отчета может меняться.

Далее сравниваем суммы из двух отчетов.

Если выявлены расхождения, расшифровываем данную суммы в каждом отчете по физическому лицу, находим сотрудников с расхождениями. Далее делаем подробный анализ по сотруднику, вносим необходимые корректировки.

2. После того, как мы убедились, что данные б/у и н/у совпадают (в целом по организации и в разрезе налоговых баз), необходимо проверить «математику».

Для это можно воспользоваться отчетом «Сводная» справка НДФЛ. Формируем отчет за требуемый период. Копируем его в Эксель, далее формируем расчетные суммы исчисленного НДФЛ и сравниваем с Исчисленным НДФЛ из отчета. По выявленным расхождениям делаем подробный анализ, по возможности вносим исправления, например, пересчитываем Начисление зарплаты и взносов, либо вводим документ перерасчет НДФЛ.

3. После того, как мы убедились, что исчисленный НДФЛ в н/у верный, можно перейти к проверке удержанного НДФЛ.

Для этого также можно воспользоваться отчетом «Сводная» справка 2-НДФЛ. В структуре отчета необходимо поставить галочку Осталось удержать, чтобы программа смогла сама рассчитать разницу между исчисленным и удержанным НДФЛ.

Настройки – Расширенные – Структура – под таблицей Осталось удержать

При выявлении разницы, исправления можно сделать в ведомости, либо Операцией учета НДФЛ.

При затруднениях с формированием отчетов наши специалисты вам помогут по телефону: +7 (3852) 222-608 или оставьте заявку на нашем сайте.