Перенос остатков с устаревших счетов

При внесении изменений в Единый план счетов бухгалтерского учета ряд счетов из плана счетов удаляется, также план счетов может дополняться новыми счетами.

Согласно части 1 Методических рекомендаций по применению СГС "ЕПСБУ":

«Состав счетов бухгалтерского учета, предусмотренных утвержденных Стандартом Единым планом счетов, синхронизирован с действующим Единым планом счетов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2010 № 157н (приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.08.2024 № 122н признан утратившим силу с 1 января 2026 года).»

Вместе с тем в Единый план счетов бухгалтерского учета государственных финансов включены новые балансовые счета:

• 0 206 53 000 "Расчеты по авансовым перечислениям международным организациям",
• 0 206 61 000 "Расчеты по пенсиям, пособиям и выплатам по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию населения"

и забалансовый счет 35 "Ценные бумаги по договорам займа".

С 1 января 2026 года в связи с приведением аналитического учета к положениям Стандарта №121н в План счетов добавлен новый забалансовый счет 10 "Обеспечение исполнения обязательств" с датой начала действия «01.01.2026».

Аналитический учет по забалансовому счету 10 ведется в разрезе:

·         обязательств (субконто Договоры типа справочник Договоры и иные основания возникновения обязательств),

·         по видам обеспечения (имущества) (субконто Виды обеспечения),

·         по его количеству (установлен признак "Количественный"),

·         местам хранения (субконто ЦМО типа справочник Центры материальной ответственности).

У прежнего забалансового счета 10 установлена дата окончания действия «31.12.2025».

Также к счету 201.22 "Денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации" в Плане счетов (ЕПСБУ) БГУ2 добавлены забалансовые счета 17.22 "Поступления денежных средств на депозиты в кредитной организации" и 18.22 "Выбытия денежных средств с депозитов кредитной организации".

В программе Бухгалтерия государственного учреждения, ред. 2.0 по устаревшим счетам необходимо выполнить перенос остатков на новые счета.

Наличие остатков по устаревшим счетам можно выявить с помощью технологического анализа за 2026г.

Операции по переносу остатков с устаревших счетов выполняются с помощью обработки Помощник переноса остатков с устаревших счетов.

 В Помощнике переноса остатков с устаревших счетов в шапке устанавливается:

·         дата 01.01.2026г;

·         организация;

·         устаревший счет из отбора.

По кнопке Заполнить в табличной части заполняются данные по устаревшим счетам.

На устаревшем счете 10 аналитика велась в разрезе:

·         контрагент

·         вид обеспечения

·         обязательство

На новом счете 10, третье субконто заполняется ЦМО.

По кнопке Перенести остатки на закладке Документы заполняется сформированной бухгалтерской операцией.

Операция формируется текущей датой.

Для организаций, которые выгружают данные в модуль сбора данных необходимо установить дату первой или второй декады января. Для остальных организаций дата может быть любой. Можно установить 31.12.20ХХ или другую дату текущего периода. Операция отразится 31.12.20ХХ, в зависимости от установленного финансового года.

При затруднениях с формированием отчетов наши специалисты вам помогут по телефону: +7 (3852) 222-608 или оставьте заявку на нашем сайте.