Формирование Главной книги (ф.0504072)
Согласно Методическим указаниям по формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2015 №52, Главная книга (ф.0503072) и иные регистры бухгалтерского учета формируется ежемесячно.
В Главной книге (ф. 0504072) отражаются в хронологическом порядке записи по счетам бухгалтерского учета (балансовым счетам соответствующих бюджетов) в порядке возрастания. Обязательно подсчитываются итоговые обороты за период и за год.
При открытии главной книги (ф. 0504072) записываются:
· суммы остатков на начало года и на начало периода (месяца, дня) в соответствии с заключительным балансом за истекший год с учетом изменений входящих остатков по счетам учета согласно журналу операций межотчетного периода;
· обороты по дебету и кредиту за соответствующий период и с начала года;
· исходящие остатки по счетам учета;
· итоговые данные за соответствующий период;
· номера журналов операций (ф. 0504071).
Для формирования Главной книги (ф.0504072) предназначен одноименный регламентированный регистр (раздел Учет и отчетность - Регистры учета - Главная книга (ф.0504072).
После выбора периода формирования, можно настроить формирование отчета по кнопке Настройки.
При необходимости отражения счетов по санкционированию расходов необходимо в настройках отметить галочкой.
При стандартной настройке уровни группировок формируются следующим образом
Уровни группировок формирования Главной книги можно настроить.
В Главной книге в итоговой строке подсчитываются общие обороты за год и за отчетный период, а также суммы всех остатков по дебету и кредиту на начало и на конец периода. Сумма кредитовых оборотов за месяц и за год должна равняться сумме дебетовых оборотов за соответствующий период.
Для регистра учета предусмотрен электронный документооборот.
При этом в настройках внутреннего ЭДО необходимо внести настройки
На основании данных главной книги (ф. 0504072) составляется бухгалтерская (бюджетная) отчетность. При этом необходимо сверить обороты и остатки по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета.
При затруднениях с формированием отчетов наши специалисты вам помогут по телефону: +7 (3852) 222-608 или оставьте заявку на нашем сайте.