Публикации

Автоматическое заполнение данных для уведомления об удержанных суммах налога

Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ утверждена форма уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (ф. по КНД 1110355) и формат его представления в электронной форме (приложении 3 к приказу ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@).

В части НДФЛ уведомление подается два раза в месяц (п. 9 ст. 58 НК РФ):

·                     за период с 1-го по 22-е число текущего месяца - до 25-го числа текущего месяца;

·                     за период с 23-го числа по последнее число текущего месяца - не позднее 3-го числа следующего месяца.

Уведомление за период с 23 декабря по 31 декабря нужно будет подать не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Срок предоставления уведомления переносится на ближайший рабочий день, если срок, установленный законодательством, приходится на выходной (нерабочий) день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Для заполнения документов Уведомление об исчисленных суммах налогов, Распределение ЕНП в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (ред. 2.0) может использоваться документ Сведения об удержанном НДФЛ, он загружается из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (ред. 3.0) на основании документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.

Документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете находится в разделе Зарплата – Бухучет – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Заполняется документ на основании данных, заполненных по каждому сотруднику в ведомости на выплату в колонке НДФЛ к перечислению.

Суммы распределяются по датам получения дохода = дата удержания = дата ведомости, в разрезе КБК (налоговых баз: Оплата труда, Районные, северные надбавки), статей финансирования, регистраций в налоговом органе. Также для каждой суммы определяется срок перечисления.

Рассмотрим пример. Отчетный период май 2025 года. Данные для первого уведомления необходимо подать по 22.05 включительно.

Создаем документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете по кнопке Создать. Указываем период сдачи отчетов — это будет май 2025 года. Дата документа заполняется автоматически. Ее при необходимости можно отредактировать вручную, при этом если документ был заполнен, то данные очистятся. Дата документа не влияет на его заполнение. Далее по кнопке заполнить, программа автоматически заполнит его, суммами с 01 по 31 (30) месяца (отчетного периода). На момент формирования документа были проведены выплата с датой после 22.05.2025 они тоже попадут в документ, но срок перечисления налога будет 05.06.2025.

Для второго уведомления необходимо создать новый документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. В него попадут суммы за отчетный период, которые ранее не были учтены, т.е. при наличии одного проведенного документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете данные, которые в него вошли, в очередной такой документ (даже с периодом, пересекающимся с первым документом) не попадут. При необходимости, для удобства в первом документе Отражение удержанного НДФЛ можно оставить строки только с первым сроком перечисления в нашем случае 28.05.2025, путем удаления строк со следующим сроком перечисления 05.06.2025.

Суммы, автоматически заполненные в документе, необходимо проверить, так как на текущий момент наблюдаются зарегистрированные ошибки в части возврата излишне удержанного НДФЛ, которые не корректно отражаются. Сделать это можно с помощью отчета Удержанный НДФЛ либо Удержанный НДФЛ по источникам финансирования. Его можно сформировать в разделе Налоги, взносы, бухучет – Отчеты по налогам и взносам – НДФЛ (продолжение) – Удержанный НДФЛ (Удержанный НДФЛ по источникам финансирования). При выявлении расхождений, необходимо внести исправления в Отражении удержанного НДФЛ, путем ручного исправления не верных сумм (удаления лишних строк из документа).

В разделе Зарплата – Отчеты по зарплате – Бухучет можно сформировать отчет Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете. Он формируется по данным документа Отражение удержанного НДФЛ. Для удобства в него можно добавить отбор по сроку перечисления Настройки – Расширенный – добавить фильтр – Срок перечисления

После проверки сумм удержанного НДФЛ, заполненных в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете, эти данные необходимо передать в бухгалтерскую программу. Для этого необходимо запустить Синхронизацию между информационными базами.

После проведения синхронизации с программой "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (ред. 3.0) в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (ред. 2.0) автоматически появится документ Сведения об удержанном НДФЛ.

Документ находится в разделе Учет и отчетность - Заработная плата.

Сведения об удержанном НДФЛ помогают контролировать правильность перечисления налога в бюджет. Формирование этого документа поможет избежать недоплаты и переплаты.

Документ не подразумевает формирование проводок и движения по регистрам. На его основании можно автоматически заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов и документ Распределение ЕНП.

9

При затруднениях с формированием отчетов наши специалисты вам помогут по телефону: +7 (3852) 222-608 или оставьте заявку на нашем сайте.